Конструктор сайтов от
Коротко: доход до ~200 000 ₽/мес и клиенты — физлица →самозанятость(налог 4–6%, ноль взносов). Нужны сотрудники, торговля, крупные юрлица или доход выше →только ИП. А между ними — третий путь:ИП на НПД. Ниже — таблица отличий, калькулятор и три сценария с реальными цифрами.
Вилка по доходу и типу клиентов
Десять параметров, которые реально влияют на деньги и работу. Данные: НК РФ, ФЗ-422, ФНС.
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП на НПД | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|---|
| Налог | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | 6% со всех доходов |
| Обязательные взносы | Нет | Нет | 57 390 ₽/год + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | 2,4 млн ₽/год | Без лимита |
| Наём сотрудников | Нельзя | Нельзя | Можно |
| Торговля и перепродажа | Нельзя (только свои изделия) | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Только чеки через «Мой налог» | Только чеки | Декларация раз в год |
| Расчётный счёт | Не нужен (риски личной карты) | Можно и нужно | Фактически обязателен |
| Пенсионный стаж | Не идёт (можно добровольно) | Не идёт (можно добровольно) | Идёт |
| Лицензии, тендеры, госконтракты | Нет | Ограниченно | Да |
| Ответственность по долгам | Личным имуществом не рискует | Личным имуществом (с оговорками) | Личным имуществом (с оговорками) |
Вывод из таблицы: самозанятость — самый дешёвый старт, ИП на НПД — тот же налог плюс статус и счёт, УСН — когда нужны рост, сотрудники и торговля. Оранжевым — выгодная сторона параметра.
Двигайте ползунки — считаем налоги и взносы за год по четырём статусам. Формулы 2026: НПД 4%/6%, УСН 6%, УСН 15%, взносы ИП 57 390 ₽ + 1% свыше 300 тыс. ₽.
Реальные цифры 2026 года. Налоги и взносы за год, без учёта вычетов.
Пять ситуаций, где ИП — лишние расходы и бюрократия
Репетиторство, маникюр, фриланс, уборка, консультации. Налог 4% — минимальный из легальных. НДФЛ 13% платить не нужно.
Нет дохода — нет налога. У ИП на УСН даже в простой идут взносы 57 390 ₽/год. Для подработки «время от времени» это решающе.
Всё ведётся в приложении «Мой налог»: сформировал чек — закрыл вопрос. Ни деклараций, ни КУДиР, ни сдачи отчётов.
Самозанятость не мешает официальной работе: можно получать зарплату и параллельно оказывать услуги. Идеально для твоей аудитории — работа в компании + подработка.
Долги по налогам самозанятого не обращаются взысканием на личное имущество в общем порядке, как у ИП.
Каждый новый самозанятый получает вычет: 1% с физлиц и 2% с юрлиц сгорают до конца суммы. Фактически первые месяцы — почти бесплатно.
Шесть ограничений самозанятости, о которых забывают
Самозанятым нельзя торговать чужими товарами. Маркетплейсы, розница, перепродажа — только ИП на УСН или патенте.
Плательщик НПД не может работать с персоналом по трудовым договорам. Хотите команду — регистрируйте ИП.
Превысили лимит — право на НПД теряется с первого числа следующего месяца. При стабильном доходе от ~250 тыс. ₽/мес сразу смотрите на ИП.
Госконтракты, лицензируемые виды деятельности, аренда помещений для бизнеса — всё это требует статуса ИП.
Серьёзные заказчики просят счёт и договор, а не чек с личной карты. ИП на НПД закрывает этот вопрос без роста налога.
У самозанятых стаж не копится, если платить взносы добровольно. У ИП на УСН — идёт автоматически.
Статус предпринимателя и налог самозанятого одновременно
| Что даёт | Самозанятый | ИП на НПД |
|---|---|---|
| Налог | 4% / 6% | 4% / 6% — тот же |
| Обязательные взносы | Нет | Нет |
| Расчётный счёт | Нельзя официально | Можно |
| Договоры с юрлицами | Чек вместо закрывающих | Полноценно |
| Статус для клиентов и партнёров | «Физлицо» | «ИП» |
| Лимит 2,4 млн ₽/год | Да | Да |
| Наём и перепродажа | Нельзя | Нельзя |
Статус самозанятого при регистрации ИП прекращается автоматически — закрывать его отдельно не нужно
Хотите сохранить налог 4–6% — оформляйте ИП на НПД. Растёте и нужны сотрудники или торговля — УСН 6%. Посчитайте на калькуляторе выше.
Паспорт, ИНН и заявление по форме Р21001. Госпошлина 800 ₽ — но при подаче онлайн через банк с электронной подписью она не нужна.
Через ФНС, Госуслуги илибесплатно через Т-Банк: банк поможет с ОКВЭД и режимом и выдаст КЭП за 0 ₽. Регистрация — 3 рабочих дня.
Расчётный счёт для ИП открывается онлайн за 5–10 минут. Если остаетесь на НПД — чеки продолжите формировать в «Мой налог», но уже как ИП.
Регистрация ИП онлайн за 1 день — без госпошлины, с электронной подписью за 0 ₽.
Ответы по НК РФ и ФЗ-422, актуально на 2026 год
Да. ИП вправе применять налог на профессиональный доход — это называется «ИП на НПД». Налог те же 4–6%, взносы не платятся, но остаются статус предпринимателя, возможность открыть расчётный счёт и заключать договоры с юрлицами. Ограничения НПД сохраняются: лимит 2,4 млн ₽/год, без найма и перепродажи.
Если клиенты — физлица, выгоднее самозанятость: 48 000 ₽ налога в год против 57 390 ₽ только взносов у ИП на УСН (плюс налог). Если заказчики — компании, счёт 72 000–108 000 ₽ в год в обоих случаях — тогда ИП на НПД интереснее из-за счёта и статуса. Точный ответ даст калькулятор выше.
Право на НПД теряется с первого числа месяца, следующего за превышением. Доходы, полученные после этого, облагаются уже по обычному режиму. Поэтому при доходе от ~250 000 ₽/мес разумнее сразу регистрировать ИП на УСН.
Да, это законно и распространено: зарплата по трудовому договору и доходы на НПД не конфликтуют. Работодателю знать о вашей самозанятости не обязательно (кроме случаев, где это прямо запрещено договором). Многие сотрудники банков и операторов колл-центров совмещают — это легальная подработка.
Нет, плательщик НПД не вправе заключать трудовые договоры и платить зарплату. Помощники «по договорённости» — риск переквалификации в трудовые отношения. Нужен персонал — регистрируйте ИП.
Только товары собственного производства (ручная работа, изделия, продукты личного подсобного хозяйства). Перепродажа чужих товаров — нельзя: для маркетплейсов и розницы нужен ИП на УСН или патенте.
Формально нет — оплату можно принимать на личную карту. Но банки блокируют карты за предпринимательскую активность: частые крупные входящие переводы, регулярные платежи от юрлиц. Легальное решение — ИП на НПД с расчётным счётом: налог не меняется, а реквизиты выглядят по-деловому.
По умолчанию — нет. Страховые взносы для самозанятых добровольные: если платить их самостоятельно, стаж будет. У ИП на УСН взносы обязательны (57 390 ₽ в 2026 + 1% свыше 300 тыс.), поэтому стаж копится автоматически.
ИП на УСН. Маркетплейсы требуют статус продавца, ЭДО и работу с товарными остатками — самозанятость для этого не подходит (нельзя перепродавать товары). Оптимальны УСН 6% или УСН 15% при расходах от 40%.
Нет, статус плательщика НПД прекращается автоматически в момент регистрации ИП. Если хотите остаться на НПД — просто снова становитесь плательщиком уже как ИП, доходы и вычет при этом учитываются в общем порядке.
Т-Банк зарегистрирует ИП онлайн за 1 день: без госпошлины, с подписью за 0 ₽ и бесплатной бухгалтерией на старте.
Открыть ИП бесплатно →Регистрация онлайн за 1 день
Кому нужен и как открыть
Удалённые вакансии 2026
Офис, удалёнка, гибрид
Доставка карт, до 140 000 ₽
Сравнение по должностям
Опыт работы в 2026
ИП или самозанятость — оба пути начинаются с одного шага. Откройте ИП бесплатно через Т-Банк за 1 день.
Открыть ИП бесплатно →